La responsabilidad penal de las personas jurídicas: problemas de aplicación en las personas jurídicas de pequeñas dimensiones
UNIVERSAL IDENTIFIER: http://hdl.handle.net/11093/7199
SUPERVISED BY: Valeije Alvarez, Maria Inmaculada
UNESCO SUBJECT: 5605.05 Derecho Penal
DOCUMENT TYPE: doctoralThesis
ABSTRACT
El proyecto de investigación pretende abordar la cuestión de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el marco del Derecho penal español, con especial atención a los problemas de aplicación que surgen en relación con las denominadas “personas jurídicas de pequeñas dimensiones”. Estas son objeto de una interpretación auténtica en el apartado 3 del art. 31 bis CP, que las define a través de una remisión a la normativa contable como ‹‹aquéllas que, según la legislación aplicable, estén autorizadas a presentar cuenta de pérdidas y ganancias abreviada››. Hay que destacar, por su importancia, que dicha definición no es exactamente coincidente con la categoría jurídico-económica de ‹‹pequeñas y medianas empresas›› (PYMES).
A raíz de la introducción de la responsabilidad penal de las personas jurídicas a través de la LO 5/2010, de 22 de junio, y su posterior reforma por medio de la LO 1/2015, de 30 de marzo, nos encontramos con una situación de incertidumbre acerca de varios aspectos a la hora de aplicar las disposiciones legales a los distintos tipos de entidades que reconoce nuestro ordenamiento jurídico –sociedades mercantiles (sociedad anónima, sociedad limitada, sociedad colectiva, sociedad comanditaria), personas jurídicas civiles (asociaciones, fundaciones, corporaciones), personas jurídicas del ámbito administrativo (que, en general, están excluidas de la aplicación de responsabilidad penal)-. El problema surge, principalmente, porque el marco normativo no ofrece una distinción en función del tipo, tamaño o complejidad de la persona jurídica, optando por el establecimiento de un estatuto unitario.
Así las cosas, esta aplicación indiscriminada choca, prima facie, con la regulación contenida en nuestro Código Penal, que parece perseguir atajar las lagunas de impunidad existentes respecto de las grandes corporaciones ante las que, debido a la utilización de diferentes mecanismos de dilución de la responsabilidad, resulta muy complicado actuar desde los resortes clásicos del Estado.
Por este motivo, parece adecuado explorar si el régimen de responsabilidad penal instituido en el art. 31 bis CP precisa de una interpretación autónoma en su aplicación a las personas jurídicas de pequeñas dimensiones y, de ser así, cuáles serían las claves acerca de su particular tratamiento.
De este modo, el presente trabajo trata de dar respuesta a aquellos inconvenientes que pudieren aflorar de la aplicación indiscriminada de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y mostrar una opinión sobre la necesidad de una respuesta particular frente a las denominadas personas jurídicas de pequeñas dimensiones. O proxecto de investigación trata de abordar a cuestión da responsabilidade penal das persoas xurídicas no marco do Dereito penal español, con especial atención aos problemas de aplicación que se presentan nas chamadas "persoas xurídicas de pequenas dimensions". Estas son obxecto dunha interpretación auténtica no apartado 3 do art. 31 bis CP, que as define mediante unha remisión á normativa contable como "aquelas que, según a lexislación aplicable, estean autorizadas a presentar conta de perdas e ganancias abreviada". Cómpre subliñar, pola súa importancia, que dita definicion non é plenamente coincidente coa categoría xurídico-económica de "pequenas e medianas empresas" (PEMES).
Por mor da introdución da responsabilidade penal das persoas xurídicas a través da LO 5/2010, do 22 de xuño, e a súa posterior reforma por medio da LO 1/2015, do 30 de marzo, atopámonos cunha situación de incerteza acerca de varios aspectos á hora de aplicar as disposicións legais aos distintos tipos de entidades que recoñece o noso ordenamento xurídico –sociedades mercantís (sociedade anónima, sociedade limitada, sociedade colectiva, sociedade comanditaria), persoas xurídicas civís (asociacións, fundacións, corporacións), persoas xurídicas do ámbito administrativo (que, en xeral, están excluídas da aplicación de responsabilidade penal)-. O problema obedece a que o marco normativo non ofrece unha distinción en función do tipo, tamaño ou complexidade da persoa xurídica, optando polo establecemento dun estatuto unitario.
Así as cousas, esta aplicación indiscriminada choca, prima facie, coa regulación contida no noso Código penal, que parece perseguir atallar as lagoas de impunidade existentes respecto das grandes corporacións ante as que, debido á utilización de diferentes mecanismos de dilución da responsabilidade, resulta moi complicado actuar desde os resortes clásicos do Estado.
Por este motivo, semella adecuado explorar se o réxime de responsabilidade penal instituido no art. 31 bis CP precisa dunha interpretación autónoma na súa aplicación ás persoas xurídicas de pequenas dimensions e, de ser así, cales serían as claves para o seu particular tratamento.
Deste xeito, o presente traballo tenta dar resposta a aqueles inconvenientes que puideren aflorar da aplicación indiscriminada da responsabilidade penal das persoas xurídicas e mostrar unha opinión sobre a necesidade dunha resposta particular frente as chamadas persoas xurídicas de pequenas dimensions. This research aims to adress the issue of criminal liability of legal persons within the framework of Spanish criminal law. In particular, it pays extensive attention to the problems that such framework poses in terms of its applicability for the so-called ''small-sized legal persons''. The latter are subject to the authoritative interpretation provided in paragraph 3 of Article 31 bis PC, which defines ''small-sized legal persons'', by means of a reference to accounting rules, as "those which, according to the applicable legislation, are authorised to present an abridged profit and loss account". Due to its importance, it should be noted that this definition does not exactly coincide with the legal-economic category of ''small and medium-sized enterprises'' (SMEs).
As a result of the introduction of a system of criminal liability of legal persons in the Spanish Criminal Code by the Organic Statute 5/2010, of 22 June, and its subsequent reform through the Organic Statute 1/2015, of 30 March, we encounter several problems when applying the regulation to the different types of entities recognized by our legal system -commercial companies (limited liability company, limited liability company, partnership, limited partnership), civil legal persons (associations, foundations, corporations), legal persons in the administrative field (which, in general, are excluded from the application of criminal liability)-. The main problem is that the regulatory framework does not make a distinction according to the type, size or complexity of the legal person: it establishes a uniform statute.
This indiscriminate application does not entirely fit in with the regulation contained in Spanish Penal Code, which is designed to react to corporate crime (large companies). This crime is difficult to tackle with the classic instruments of the State, due to the different mechanisms of dilution of responsibility that it presents.
This circumstance reinforced our idea of exploring whether the liability regime instituted in Article 31 bis PC required an autonomous interpretation in its application to small-sized legal persons and, if so, what would be the keys to its particular treatment.
Therefore, this research aims to provide an answer to those disadvantages that could arise from the indiscriminate application of criminal liability of legal persons and to show an opinion on the need for a particular response to the so-called small-sized legal persons.